一、项目概况1.项目名称：西藏国际旅游文化投资集团有限公司及所属子公司2026年度财务决算审计2.采购方式：竞争性磋商3.评分方式：综合评分法4.报价文件递交截止时间：2026年10月15日18:00前5.递交地点：西藏拉萨市城关区民族中路1号拉萨饭店中五楼2527综合管理中心6.联系人：旦增杰钦 联系电话：13398000006
二、服务内容本次选聘服务范围为集团公司及所属全级次企业。服务内容包括但不限于：（一）年度财务决算审计1.对集团公司及全级次企业开展年度财务决算审计，出具决算审计报告（含集团合并、总部单体、各级子企业单体及合并）、审计情况说明及管理建议书。2.税审：按纳税主体出具企业所得税汇算清缴鉴证报告及集团税审汇总说明；配合汇算清缴申报、税务问询及核查；对其他税种合规复核并出具税务管理建议；对税务差异、纳税调整事项提出处理意见。（二）工资总额专项审计按合并报表口径，审计集团合并范围内工资总额预算执行、实际发放及工效联动情况，出具集团合并工资总额审计报告；对“三优”企业，按单体口径审计并单独出具工资总额单体审计报告（具体审计报告模板以国资委要求为准）。合同履行期限：自签订服务合同之日起至2027年2月28日完成所有审计工作，出具甲方所需所有报告。
三、最高限价服务费用最高限价：人民币650,000.00 元（陆拾伍万元整），报价超出限价视为无效报价。
四、参选机构资格要求（全部为硬性条件，缺一则无效）（一）依法设立并正常执业满5年；分支机构投标的，须提供总所唯一授权书；（二）近三年至少5项国企年度财务决算审计业绩；（三）项目负责人须为执业注册会计师，具备5年以上审计经验，且近三年有国企年审报告签字业绩至少5项；团队（不含负责人）注册会计师不少于3人；（四）未被列入“信用中国”失信被执行人、重大税收违法失信主体，“中国政府采购网”政府采购严重违法失信行为记录，“国家企业信用信息公示系统”经营异常名录及严重违法失信企业名单；（五）未被责令停产停业、暂扣或吊销许可证/执照，未进入清算、破产程序，无其他丧失履约能力情形（附承诺书）；（六）不接受联合体；单位负责人为同一人或存在控股、管理关系的不同单位，不得同时参加本项目投标；违反的，其投标均无效（附承诺书）。
五、响应文件（均需加盖公章、密封）（一）资质证明文件1.营业执照、执业证书、年检证明、总所授权书等；2.法定代表人身份证明或授权委托书；3.提供中国注册会计师协会发布的年度会计师事务所综合评价百家排名信息、省级及以上行业荣誉可作为加分项（近三年）。（二）执业记录1.近三年国企年审项目至少5个，每项业绩的合同关键页（含首页、服务内容、签章页、报告签字页、报告编码及验证码）；2.信用查询截图，查询时间不早于公告发布之日，无处罚惩戒、不接受联合体的承诺书。（三）质量管理1.质量控制制度文件，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序；2.本项目拟采用的项目质量三级复核安排，包括复核层级、复核人员配置及复核程序；3.质量相关认证证书。（四）工作方案1.审计方案：包括审计目标、审计范围（须覆盖财务决算审计和工资总额专项审计）、审计重点及风险评估、审计程序和方法、审计策略；2.工作计划：按阶段列明工作安排，明确现场审计起止时间（需于2026年11月初安排人员进场预审）、报告初稿提交时间、正式报告出具时间；3.完成时限承诺：年度财务决算审计报告等其他所有报告于2027年2月前出具。（五）人力及其他资源配备1.项目负责人、现场负责人、驻场注册会计师、各审计小组人员配置情况及职责分工；2.项目团队成员名单、执业证书复印件、职称证书复印件、近6个月社保。（六）信息安全管理1.信息安全管理制度文件，包括数据保密、访问控制、数据传输安全、工作底稿保管等制度；2.保密承诺函，承诺严格遵守财政部、国务院国资委及省级国资委关于财务决算审计保密工作的要求，未经选聘人书面同意不得向任何第三方披露审计资料和审计结果；3.中标后须与选聘人签订正式保密协议。（七）风险承担能力与应急预案1.近一年度经审计的财务报表；2.注册会计师执业责任保险保单；3.针对审计过程中可能出现的突发事件（如关键人员变动、数据安全事件、审计范围调整等）的应急预案，说明响应机制和替代方案。（八）审计费用报价1.提交完整报价单，报价须为含税总价，并注明税率；2.审计费用包含财务决算审计费用（签订合同时列明集团部门、各级子公司具体承担经费）、工资总额专项审计费用。
六、评价要素及其权重设计参考表西藏国际旅游文化投资集团有限公司2026年10月9日