一、采购人名称：乌鲁木齐市米东区中医医院
二、供应商名称：新疆忠德会计师事务所（普通合伙）
三、采购项目名称：乌鲁木齐市米东区中医医院在线询价馆项目
四、采购项目编号：2841101000029002952
五、合同编号：11N45776913520269603
六、合同内容： 序号标项名称规格型号单位数量单价(元)总价(元)1会计审计详见附件项1.001500015000服务要求或标的基本概况：
七、其它事项： 详见附件中的合同文件
八、联系方式 1、 采购人名称：乌鲁木齐市米东区中医医院 联系人：雷佳 联系电话：13009681571 传真：/ 地址：乌鲁木齐市米东区府前中路1055号 2、运维公司名称：政采云有限公司 联系人：客服人员 联系电话：400-881-7190 传真：0571-28215512 地址：杭州市西湖区转塘科技经济区块9号1幢2区5楼 3、同级政府采购监督管理部门名称： 联系人： 监督投诉电话： 传真： 地址：附件信息：米东区中医医院审计业务约定书（王琦院士项目跟踪审计）(3).pdf审计业务约定书甲方（委托方）：乌鲁木齐市米东区中医医院地址：新疆乌鲁木齐市米东区府前中路1055号乙方（受托方）：新疆忠德会计师事务所（普通合伙）地址：新疆乌鲁木齐高新区（新市区）苏州东路568号金邦（公寓）大厦1栋18层1809室为规范项目审计工作开展，明确甲乙双方权利、义务与责任，依据《中华人民共和国民法典》《中国注册会计师审计准则》《政府投资项目审计规定》等相关法律法规及行业规范，甲乙双方本着平等自愿、公平诚信、权责统一的原则，就甲方委托乙方开展专项跟踪审计服务事宜，订立本约定书，双方共同遵照执行。第一条审计项目名称与审计目的1.1审计项目名称国际中医药服务基地王琦院士团队引才育才项目2025-2027年度跟踪审计服务1.2审计目的乙方接受甲方委托，对“国际中医药服务基地王琦院士团队引才育才项目”2025年至2027年全周期实施情况开展跟踪审计，重点核查项目资金管理、预算执行、业务实施合规性、内部控制建设及绩效目标完成情况。通过常态化跟踪审计，协助甲方及时排查、发现并整改项目管理问题，保障项目财政资金安全、规范、高效使用，推动项目既定绩效目标落地达成，并按阶段出具合规有效的年度跟踪审计报告、中期核查报告及终期审计报告，为项目监管、结题验收、绩效评价提供合法有效的审计依据。第二条审计工作时限与工作要求2.1乙方需严格恪守本约定书约定的审计工作节点，保质保量完成各阶段审计工作任务，按期出具2025年度跟踪审计报告、2026年度跟踪审计报告及2027年终期审计报告，无正当理由不得拖延审计进度、逾期交付成果文件。2.2甲乙双方在本次审计服务全过程中的权责边界、服务标准、履约要求，均严格遵照本约定书条款及国家相关法律法规、行业执业准则执行。2.3年度审计时限要求：甲方每年年底完成财务扎账并书面通知乙方后，乙方须在5个工作日内进场开展现场审计；现场审计结束后10个工作日内提交审计征求意见稿，每年二月底前必须提交正式年度审计报告，确保按期完成年度审计全部成果交付。第三条审计范围与内容3.1审计期间2025年1月1日至2027年12月31日（项目全实施周期）。3.2审计对象本次审计对象为“国际中医药服务基地王琦院士团队引才育才项目”全周期资金收支、业务实施活动及内部控制管理情况，涉及主体为乌鲁木齐市米东区中医医院（项目承担单位），无其他项目参与单位。3.3审计内容本次审计覆盖项目2025-2027年度全资金、全流程、全业务、全环节，具体审计范围及核心内容如下：（一）整体审计范围涵盖项目资金筹集、财政拨付、日常使用、结余结转全流程管理；院士团队引才、人才育才、学术交流、平台建设等全部项目经济业务活动；项目决策审批、招投标采购、合同管理、项目验收、资料归档、内控执行等全链条管理工作。（二）核心审计内容1.资金管理合规性审计：核查项目财政专项补助资金到位及时性、足额性，审查资金拨付流程是否符合财政管理及甲方单位内部管理制度，资金审批手续、流转程序是否完整、合规、有效。2.资金使用合规性审计：核查项目资金是否严格按照官方批复预算及项目实施方案执行，严格落实专款专用管理要求，排查是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出、超范围超标准开支等违规问题。重点核查院士团队劳务报酬、专家咨询费、人才安家费、专项培训费、学术交流经费等核心支出的标准合规性、依据充分性、审批流程完整性。3.会计核算规范性审计：审核项目账务处理是否符合政府会计制度及专项资金核算管理要求，核查会计科目使用准确性、原始凭证真实合法性、账务记录完整清晰性，重点审查资金收支核算、结余结转、账务调整等处理的规范性。4.引才育才业务合规性审计：核查院士团队引进、人才培育、师承教育、研修培训、学术交流等核心业务的实施流程、佐证资料、开展台账是否完整规范，核实业务开展真实性，确认业务实施内容、规模、标准与项目批复文件、实施方案、绩效目标保持一致。5.采购与合同管理审计：采购环节核查项目科研设备采购、场地改造、服务采购等事项，是否严格执行政府采购法律法规及甲方内部采购管理制度，采购方式选择合规、流程规范，招投标、询价、比价等程序完整，无围标、串标、虚假招标等违规情形。合同环节核查各类引才合作、设备采购、服务合作、学术交流协议等文件，确认合同签订程序合规、条款规范、权责清晰、履约标准明确，合同履行、变更、续签、终止等流程合规，无合同纠纷、违约风险及法律隐患。6.内部控制及风险管理审计：评估项目内部控制体系的健全性、适配性，核查项目决策机制、分级审批、资金管控、岗位制衡、档案管理、内部监督等制度建设及落地情况。重点检查“三重一大”决策制度执行、关键岗位权责制衡、审批权限落实、项目资料归档等工作，全面排查项目实施全过程的财务风险、合规风险、廉政风险、履约风险，梳理形成风险清单，并出具专业化、可落地的风险防控及整改优化建议。7.阶段性专项审计工作（1）年度跟踪审计：2025年、2026年每年12月开展年度专项跟踪审计，全面核查当年度项目实施进度、资金使用、预算执行、内控落实情况，出具年度跟踪审计报告，排查问题、梳理风险，同步督促甲方完成问题整改。（2）中期核查审计：项目实施中期开展专项核查审计，梳理阶段性项目实施及资金使用情况，出具中期核查报告，优化项目后续管理工作。（3）终期审计：2027年12月开展项目全周期终期审计，整合历年审计成果，全面评价项目资金使用规范性、业务实施完整性、绩效目标完成度、内控管理有效性，出具正式终期审计报告，形成完整审计结论、问题整改清单及长效管理优化建议。第四条甲方责任与义务4.1甲方负责建立健全项目内部控制管理制度，保障项目资产、资金安全完整，对项目财务资料、业务资料、档案资料的真实性、合法性、完整性承担全部法律责任。4.2甲方需为乙方现场审计工作提供必要的办公条件和工作便利，包括提供必要的工作场所、网络权限、资料查阅及调取权限等，保障审计工作顺利开展。4.3甲方需按照乙方审计工作进度及资料清单要求，及时、完整、准确提供全部审计所需资料，主要包括：项目立项批复、实施方案、预算批复及调整文件；项目专项资金台账、会计凭证、账簿、财务报表、银行对账单；院士团队引进协议、合作合同、薪酬及安家费发放资料；人才培训、学术交流、师承教育等业务佐证材料；采购招投标文件、合同、验收单、付款凭证；项目内控制度、“三重一大”决策纪要、历次审计及整改资料等全部相关文件。4.4甲方需统筹安排项目负责人、财务人员、采购人员、业务经办人员等相关岗位人员，全程配合乙方开展现场核查、人员访谈、资料核验、问题核实等审计工作。4.5甲方需按照本约定书约定的标准、时间、方式，及时足额向乙方支付审计服务费用。4.6甲方需针对审计过程中发现的问题，及时组织整改、完善资料、规范管理，落实审计整改要求。第五条乙方责任与义务5.1乙方需严格遵循《中国注册会计师审计准则》《政府投资项目审计规定》及国家、行业相关法律法规、规范标准，独立、客观、公正开展审计工作，实施完整、必要的审计程序，出具真实、准确、合法有效的审计报告及配套成果文件。5.2乙方需恪守注册会计师职业道德、廉洁执业准则，坚守独立、客观、公正原则，杜绝违规执业、弄虚作假、徇私舞弊等行为，保证审计工作严谨规范。5.3乙方需全面落实审计工作程序，通过文件审核、资料核查、实地调研、人员访谈、抽样审计、分析性复核、流程穿行测试、风险核查等多种方式，确保审计全覆盖、核查无遗漏、结论精准合规。5.4乙方对审计过程中知悉的甲方商业秘密、财务数据、项目涉密信息、内部管理资料等承担终身保密义务，未经甲方书面正式授权，不得向任何第三方泄露、传播、使用，法律法规、司法机关、监管部门依法强制要求披露的除外。5.5乙方需严格按照本项目既定时间节点，保质保量向甲方提交年度跟踪审计报告、中期核查报告、终期审计报告及配套成果资料、管理建议书。5.6乙方需全程配合甲方开展审计问题整改工作，跟踪整改进度、核实整改成效，针对项目资金管理、业务实施、内控建设中的短板问题，提供专业化咨询及优化指导服务。第六条审计收费与支付方式6.1审计费用标准本次项目全周期审计服务费为人民币壹万伍仟元整（¥15,000.00），为固定总价包干费用。该费用包含乙方完成本次审计服务所需的人工费、差旅费、食宿费、税费、资料编制费、现场服务费、风险核查费等全部相关费用，履约期间甲方无需额外支付任何其他费用。6.2费用支付方式本项目审计服务费按项目实施进度分三期支付，具体如下：（1）第一期：乙方提交2025年度跟踪审计报告并经甲方验收合格后30日内，甲方向乙方支付合同总价的30%；（2）第二期：乙方提交项目中期核查报告并经甲方验收合格后30日内，甲方向乙方支付合同总价的20%；（3）第三期：乙方提交项目终期审计报告及全套审计成果资料，经甲方验收合格后30日内，甲方向乙方支付剩余50%尾款。6.3发票要求乙方应在每次收款前，向甲方开具合法、有效、合规的增值税普通发票，甲方凭合规发票及验收合格资料办理付款手续。6.4额外费用约定因甲方单方面原因导致审计范围扩大、审计内容增加、重复开展审计工作、延长审计周期等产生额外工作量的，双方另行协商新增费用标准及支付方式，以书面补充协议形式确认，作为本约定书有效组成部分。第七条审计报告的使用规范7.1本项目所有审计报告及配套成果文件，仅限甲方用于内部项目管理、项目结题验收、上级主管部门核查、财政资金监管及项目绩效评价，不得用于本约定书约定以外的其他用途。7.2除法律法规、行政规章、监管部门法定要求外，甲方不得擅自将审计报告全部或部分内容提供给无关单位、个人，不得通过网络、媒体等公共渠道对外公开披露。7.3因甲方擅自违规使用、转借、公开审计报告，或超出约定用途使用成果文件所产生的一切后果、风险及法律责任，由甲方自行承担，与乙方无关。第八条保密条款8.1乙方对审计服务全过程中知悉的甲方所有涉密信息、商业秘密、财务数据、项目资料、内部管理信息等，承担终身、严格的保密责任。8.2未经甲方书面授权同意，乙方不得以任何形式、任何渠道向任何第三方披露、传播、使用上述保密信息。司法机关、监管部门依法履职要求披露的，乙方需提前告知甲方，并仅在法定范围内披露相关信息。8.3本保密条款在本约定书终止、履行完毕后持续有效。第九条违约责任9.1甲方违约责任甲方逾期支付审计费用的，每逾期一日，按当期应付未付金额万分之五支付违约金。因甲方资料不实、不全、滞后或拒不配合审计造成工作延误、结论偏差的，全部责任由甲方自行承担。9.2乙方违约责任（1）乙方未按约定时限进场、出稿、提交正式审计报告的，每逾期一日，按当期应收服务费万分之五支付违约金；逾期超过15日的，甲方有权解约、拒付余款并追偿损失。（2）乙方未按准则及合同要求履职，审计质量不达标、资料不完善的，须无偿整改；拒不整改或造成甲方损失的，甲方有权扣减费用、解约并追偿。（3）乙方违反保密义务泄露甲方涉密信息的，承担全部法律责任及经济损失，甲方有权解除合同。第十条争议解